推動企業 AI 轉型：以稅務部門作為數位實踐之關鍵起點

利安達編輯室

近年來，許多企業紛紛將生成式 AI 及 AI Agent 視為推動企業數位轉型與提升競爭力的重要工具。然而從實際經驗來看，許多 AI 轉型專案往往卡在資料準備、流程整合或跨部門協作等環節，導致投入大量資源後仍難以展現具體成果。在營運成本上升、價格壓力加劇的環境下，企業迫切需要能在短時間內創造可量化效益的 AI 應用起點。

許多企業在規劃轉型時，往往忽略了一個極具潛力的領域：稅務數位化與財稅自動化。稅務工作高度依賴資料處理，橫跨企業多項核心流程，且具備明確的管理目標與績效指標，是驗證 AI 價值並推動數位轉型極為務實的試行範疇。

根據國際調查顯示，超過九成的製造業已將資料與科技列為優先投資項目，顯見管理階層充分認知到數位化的重要性。然而，投資意願並不等於導入能力，近七成的財稅團隊坦言對於導入 AI Agent 僅具備有限準備。這反映出企業在資料基礎與組織準備度上仍存在落差。值得注意的是，財稅團隊大量的時間與精力仍被資料整理、交易核對及稅務申報等例行性工作所占據，限制了其發揮策略價值的空間。

許多企業誤以為推動轉型前必須先完成大規模的 ERP 整合或資料清理，因而延誤了時機。相較於其他部門，稅務長期以來便需要直接處理發票、合約及各類交易憑證等原始資料。隨著 AI 技術發展成熟，系統已能直接閱讀發票內容、理解合約條款及辨識非結構化文件。因此，即使資料環境尚未達到理想狀態，企業仍有機會從稅務流程開始驗證應用價值。

從實務應用來看，稅務自動化在間接稅管理展現了顯著的改善效益。許多大型企業的稅務團隊每月必須在有限時間內完成大量申報作業。由於交易數量龐大且分類標準不一致，過往常有近半數的交易資料存在分類錯誤。導入 AI 數據分析自動化系統後，能直接讀取發票內容並自動對應適當分類，將資料驗證提前至流程前端，大幅降低後續修正需求，同時提升稅務合規品質。

除了間接稅管理之外，研發投資抵減等租稅優惠也是一項具代表性的應用。傳統上企業多透過總帳資料辨識符合資格的支出，但許多關鍵資訊隱藏在供應商發票與交易文件中。透過 AI 智慧辨識技術深入檢視原始交易資料並判讀品項說明，能精確找出符合優惠資格的支出項目，提升申請完整性並強化佐證資料。

在固定資產管理方面，更展現了對企業流程重塑的潛力。固定資產從採購、驗收到資產入帳，通常涉及多個單位，傳統流程往往需要數個月才能完成。透過多個 AI Agent 協同執行跨部門流程，串連合約、訂單與發票，系統能自動偵測啟用時間並完成後續會計與稅務作業，將作業時間大幅縮短，讓企業更即時掌握折舊優惠與稅務利益。

推動企業 AI 轉型不必等待所有資料環境或系統架構完善後才開始行動。企業可優先從發票審查、稅務通知管理等交易量大、規則明確的工作著手，在這些領域建立具體成果後，再將相關能力擴展至會計、採購及資產管理等流程。這種由小規模驗證逐步擴大的策略，能有效降低風險，並以具體成果建立組織信心，引導企業邁向智慧化營運。